欢迎光临
我们一直在努力

标签:进项

有问有答

应付账款抹零的财税问题

税务很忙阅读(22)评论(0)赞(0)

      问题 应付账款抹零账务处理本应借:应付账款,贷:营业外收入,但由于我司为房地产开发企业,后续土地增值税清算时, 这种抹零的开发成本在做土地增值税清算时是按发票金额抵减还是按实际付款额抵减呢?如果按实际付款额抵减的话,由于抹零时计...

财会辅导

有关留抵税额抵减欠税,你想知道的都在这!

税务很忙阅读(38)评论(0)赞(0)

有关留抵抵欠 你想知道的都在这 一、什么是留抵抵欠? 留抵抵欠,顾名思义,就是用增值税进项留抵税额抵减增值税欠税的情况。需要说明的是,增值税欠税滞纳金也可以抵减。 二、什么情况下可以适用留抵抵欠? 条件1:增值税一般纳税人。 条件2:既欠缴...

实务:取得全电发票的五个操作要点-税微说税
热点汇总

实务:取得全电发票的五个操作要点

税务很忙阅读(39)评论(0)赞(0)

随着全面数字化的电子发票推广力度不断加大,广大纳税人对全电发票的关注度也在日益提升。那么取得全电票后,有哪些事项值得注意呢?快收好这份温馨提示—— 01 电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块中,哪些增值税扣税凭证不得进行用途勾...

有问有答

无偿赠送,扣缴个税的计税依据如何确定?

税务很忙阅读(67)评论(0)赞(0)

【江苏税务】个人所得税扣缴 答复时间:2022-06-28  答复单位:国家税务总局江苏省税务局 问题内容:公司以自产货物赠送给客户,按照公允价值扣缴个人所得税时计税依据包含增值税吗? 答复内容:江苏省12366中心答复:尊敬的纳税人(扣缴...

财会辅导

经典税案:外购礼品赠送客户税务处理不当受处罚

税务很忙阅读(70)评论(0)赞(0)

外购礼品送客户 税务处理别含糊 在实务中,企业为了维护客户关系、积累客户资源、开拓业务发展,促销手段必不可少,常见的做法之一,就是外购礼品赠送给客户。在此过程中,企业需要注意,这类看似简单的业务往往涉及多个税种,在税务处理时务必细致合规,避...

财会辅导

开票后工程量被核减,往来科目余额如何处理?

税务很忙阅读(69)评论(0)赞(0)

甲建筑公司(适用企业会计准则),2022年度账上有两笔往来科目,一个是应收账款109万元,一个是应付账款109万元,前者产生于以前年度甲公司向业主提供建筑服务,后者产生于以前年度甲公司接收分包方提供的建筑服务,对应的增值税专用发票均已开具,...

财会辅导

酒店业一般纳税人增值税风险分析

税务很忙阅读(74)评论(0)赞(0)

一、收入构成及适用税率 1.住宿收入、餐饮收入、娱乐收入,按照6%税率缴纳增值税。 2.停车费收入、将场地出租给银行安放ATM机、给其他单位或个人做卖场取得的收入,均为不动产租赁服务收入,按9%的税率计税。 3.酒店商品部、迷你吧的收入按所...

这张损毁发票该怎么处理?-税微说税
有问有答

这张损毁发票该怎么处理?

税务很忙阅读(145)评论(0)赞(0)

写在前面: 发票是企业需要重点关注的问题之一。 本文的主体是代开的增值税纸质发票,且没有跨月,因此可以作废处理之后再重新开具。如果纸质发票跨月,只能采取开具红字发票的方式处理。 如果是增值税电子发票,则没有作废一说,只能采取开具红字发票的方...